해외주식 양도소득세 250만원 공제, 얼마까지 팔아야 세금이 없을까?

해외주식을 팔 때 가장 많이 헷갈리는 숫자가 250만 원 기본공제입니다. "수익이 250만 원 이하면 세금이 없다"는 말은 대체로 맞지만, 정확히는 1년 동안 확정한 해외주식 양도차익을 모두 합산한 뒤 250만 원을 빼고 남은 금액에 세율을 적용한다는 뜻입니다.

 

예를 들어 테슬라에서 400만 원 벌고, 엔비디아에서 120만 원 손실을 확정했다면 과세 대상은 400만 원이 아닙니다. 두 종목을 합친 순이익 280만 원에서 기본공제 250만 원을 빼고, 남은 30만 원에만 세율을 적용합니다. 세금은 30만 원 × 22% = 6만 6천 원입니다.

 

오늘은 해외주식 양도소득세 250만 원 공제가 실제로 어떻게 적용되는지, 얼마까지 팔면 세금이 없는지, 손실 종목을 같이 팔면 어떤 차이가 나는지 숫자로 정리해 보겠습니다.

 

해외주식 양도소득세 계산 순서

해외주식 양도소득세는 단순히 "수익 × 22%"로 끝나지 않습니다. 보통 다음 순서로 계산합니다.

 

- 1단계. 종목별 양도차익 계산 : 매도가액에서 취득가액과 수수료를 뺍니다.

- 2단계. 원화 환산 : 매수일과 매도일 기준환율을 반영합니다.

- 3단계. 연간 손익통산 : 같은 해에 판 해외주식 이익과 손실을 합산합니다.

- 4단계. 기본공제 250만 원 차감 : 연간 순이익에서 250만 원을 뺍니다.

- 5단계. 22% 세율 적용 : 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 계산합니다.

 

여기서 가장 중요한 점은 250만 원 공제가 종목마다 적용되는 것이 아니라는 점입니다. 애플, 테슬라, 엔비디아를 각각 팔았더라도 사람 기준으로 1년에 한 번만 적용됩니다. 증권사를 여러 곳 써도 마찬가지입니다.

 

예시 1. 순이익 240만 원이면 세금 0원

애플 매도차익 180만 원, 마이크로소프트 매도차익 60만 원이 생겼다고 가정해 보겠습니다.

 

- 애플 매도차익: 1,800,000원

- 마이크로소프트 매도차익: 600,000원

- 연간 해외주식 순이익: 2,400,000원

- 기본공제: -2,500,000원

- 과세표준: 0원

- 납부세액: 0원

 

연간 순이익이 250만 원보다 작으므로 납부할 세금은 없습니다. 다만 다른 증권사 계좌에서 추가로 실현한 이익이 있으면 합산해야 하므로, 증권사별 양도소득세 자료는 모두 확인해야 합니다.

 

예시 2. 500만 원 벌면 세금은 55만 원

해외주식으로 1년 동안 500만 원 순이익을 냈다면 어떻게 될까요?

 

- 연간 순이익: 5,000,000원

- 기본공제: -2,500,000원

- 과세표준: 2,500,000원

- 세율: 22%

- 납부세액: 550,000원

 

많은 분들이 500만 원 전체에 22%를 곱해서 110만 원을 예상합니다. 하지만 먼저 250만 원 기본공제를 빼기 때문에 실제 세금은 55만 원입니다.

 

예시 3. 손실 종목을 같이 팔면 세금이 줄어든다

이번에는 수익 종목과 손실 종목을 함께 판 경우입니다.

 

- 테슬라 매도차익: 8,000,000원

- 리비안 매도손실: -3,000,000원

- 페이팔 매도손실: -1,500,000원

- 연간 순이익: 3,500,000원

- 기본공제: -2,500,000원

- 과세표준: 1,000,000원

- 납부세액: 220,000원

 

해외주식은 같은 해에 확정한 이익과 손실을 통산할 수 있습니다. 단, 평가손실 상태로 보유만 하고 있으면 세금 계산에 반영되지 않습니다. 실제로 매도해서 손실이 확정되어야 손익통산에 들어갑니다.

 

250만 원 공제에서 가장 많이 하는 실수

첫 번째 실수는 증권사별로 250만 원씩 공제된다고 생각하는 것입니다. 키움에서 200만 원, 토스에서 200만 원을 벌었다면 각각은 250만 원 이하이지만 합산 순이익은 400만 원입니다. 기본공제 후 150만 원에 대해 세금이 생깁니다.

 

두 번째 실수는 배당금과 매매차익을 섞는 것입니다. 해외주식 배당은 배당소득이고, 주식을 팔아 생긴 차익은 양도소득입니다. 250만 원 기본공제는 해외주식 매매차익에 적용되는 공제이지 배당금에 적용되는 공제가 아닙니다.

 

세 번째 실수는 환율 영향을 빼먹는 것입니다. 달러 기준으로는 수익이 작아 보여도 매수일보다 매도일 환율이 크게 오르면 원화 양도차익이 커질 수 있습니다. 반대로 환율이 내려가면 달러 수익보다 원화 수익이 작게 잡힐 수 있습니다.

 

신고는 언제 해야 할까?

해외주식 양도소득세는 보통 매도한 다음 해 5월에 확정신고·납부합니다. 예를 들어 2026년에 해외주식을 팔아 양도차익이 생겼다면, 2027년 5월 신고 대상입니다.

 

대부분의 증권사는 4월 전후로 해외주식 양도소득세 신고자료를 제공합니다. 이 자료에는 매수·매도 내역, 환율, 수수료, 양도차익이 정리되어 있으니 홈택스 신고 전에 반드시 확인하세요.

 

자주 묻는 질문

Q1. 해외주식 수익이 250만 원 이하면 신고를 안 해도 되나요?

연간 순이익이 기본공제 이하라면 납부세액은 없습니다. 다만 여러 증권사 계좌를 쓰거나 손익통산 내역이 복잡하다면 증권사 신고자료를 모아 합산 결과를 확인하는 것이 안전합니다.

 

Q2. 손실이 250만 원보다 크면 내년으로 넘길 수 있나요?

일반적으로 해외주식 양도손실은 다음 해로 이월되지 않습니다. 같은 해에 확정한 이익과 손실끼리 통산하는 방식으로 관리해야 합니다.

 

Q3. 가족 명의 계좌도 각각 250만 원 공제를 받을 수 있나요?

납세자별로 계산하므로 가족 각자의 해외주식 양도차익에는 각자 기본공제가 적용됩니다. 다만 자금 출처와 증여 이슈가 생길 수 있으므로 단순 명의 분산은 주의해야 합니다.

 

Q4. 해외 ETF도 같은 방식인가요?

해외 거래소에 상장된 ETF를 직접 매매해 생긴 차익은 해외주식 양도소득세 계산 구조와 유사하게 봅니다. 국내 상장 해외 ETF는 과세 방식이 다를 수 있으니 상품 유형을 먼저 구분하세요.

 

 

결론: 250만 원은 수익 관리선이다

해외주식 250만 원 기본공제는 단순한 면세 한도가 아니라, 연말 매도 계획을 세울 때 기준선입니다. 올해 순이익이 250만 원 근처라면 일부 매도를 다음 해로 미루거나, 손실 종목을 함께 정리해 과세표준을 줄일 수 있습니다.

 

반대로 이미 큰 수익을 실현했다면 "세금이 얼마나 나올지"를 먼저 계산해야 합니다. 해외주식 양도소득세는 원천징수로 자동 종료되지 않기 때문에, 5월에 예상하지 못한 납부세액이 나올 수 있습니다.

 

해외주식을 매도했거나 연말 매도 계획을 세우고 있다면, taxcalc.co.kr의 해외주식 양도소득세 계산기로 예상 세액을 먼저 확인해 보세요. 매수가, 매도가, 수수료, 환율, 250만 원 기본공제를 한 번에 반영해 30초 만에 계산할 수 있습니다.