대학생 등록금 1천만원, 장학금·학자금대출 빼면 교육비 공제 얼마?

대학 등록금으로 1,000만 원을 냈다면, 연말정산에 얼마를 넣어야 할까요? 고지서 총액에 15%를 곱하기 전에 장학금과 자녀의 등록금 학자금대출부터 확인해야 합니다.

 

장학금 200만 원, 자녀의 법정 등록금 대출 300만 원이 포함된 아래 사례에서는 교육비 세액공제 계산액이 75만 원입니다. 150만 원도, 대학생 한도를 채운 135만 원도 아닙니다. 어느 금액을 빼느냐가 결과를 바꿉니다.

 

이 글은 2026년 귀속 교육비를 회사에 제출하기 전 확인할 내용입니다. 통상적인 재직자 연말정산은 2027년에 진행되며, 계산 사례는 가상 상황입니다. 계산된 세액공제액이 그대로 입금될 환급액이라는 뜻은 아닙니다.

 

 

등록금 1천만 원에서 공제액 75만 원이 나오는 순서

근로자인 부모가 부양하는 대학생 자녀의 등록금을 부담한 사례로 보겠습니다. 연간 적격 등록금 총액은 장학금 차감 전 1,000만 원이고, 학교 장학금 200만 원과 한국장학재단 등의 법정 등록금 대출 300만 원이 서로 겹치지 않게 들어 있습니다.

 

① 등록금 총액: 1,000만 원
② 학교 장학금 제외: 1,000 - 200 = 800만 원
③ 자녀 등록금 대출 납부분 제외: 800 - 300 = 500만 원
④ 대학생 자녀 연 900만 원 한도 확인: 500만 원 전액이 한도 안
⑤ 교육비 세액공제 계산: 500만 원 × 15% = 75만 원

 

부모가 직접 부담한 적격 교육비 500만 원이 출발점입니다. 장학금과 대출로 납부된 금액까지 부모의 지출로 올리지 않습니다. 재직기간·부양관계 등 다른 요건도 충족한다는 전제의 계산입니다.

 

대학생 자녀는 1명당 연 900만 원, 공제율 15%가 일반 기준입니다. 900만 원은 학기별 한도도, 환급액도 아닙니다. 국세청 교육비 공제 안내에서 자녀 대학원 교육비와 본인 교육비의 차이도 확인할 수 있습니다.

 

납입증명서의 800만 원에서 장학금을 또 빼지 마세요

위 사례에서 학교 납입증명서가 장학금 반영 후 800만 원을 표시했다고 해보겠습니다. 이때 장학금 200만 원을 한 번 더 빼고 대출 300만 원도 차감하면, 적격 지출을 300만 원으로 잘못 줄이게 됩니다.

 

확인할 것은 서류 이름보다 표시 금액의 구성입니다. 등록금 총액, 장학금 차감액, 실제 납부액이 각각 어디에 표시돼 있는지 먼저 보세요. 대출 납부분이 이미 제외된 자료라면 대출도 다시 차감하지 않습니다.

 

학교·간소화 자료와 대출 실행 내역이 다르면 학교나 대출기관에 내역을 확인하는 편이 정확합니다. '올해 남은 대출 잔액'을 해당 연도 등록금 대출 납부액으로 대신 넣지 않습니다. 제외 대상 장학금과 대출 범위는 소득세법 시행령 제118조의6이 기준입니다.

 

아르바이트하는 자녀, 2026년 교육비는 다시 확인하세요

작년 기준으로 자녀의 소득 때문에 교육비를 제외했다면 올해는 기준을 다시 보세요. 2026년 1월 1일 이후 지출분부터 대학생 자녀 교육비 공제의 소득요건이 폐지됐습니다. 현행 교육비 규정은 나이와 소득 제한을 적용하지 않습니다.

 

그렇다고 자녀 본인이 낸 등록금을 부모가 모두 가져올 수 있는 것은 아닙니다. 법정 가족·실제 부양관계와 부모의 실제 교육비 지출은 확인해야 합니다. 자녀의 기본공제 150만 원은 또 다른 항목이므로 해당 항목의 나이·소득 요건을 따로 봅니다.

 

적용 시점은 정부의 2026년 변경 안내, 현행 대상 규정은 소득세법 제59조의4에서 확인하세요. 교육비 공제와 인적공제를 한 묶음으로 판단하지 않는 것이 핵심입니다.

 

학자금대출을 부모가 갚으면 부모 공제가 될까요?

자녀가 법정 학자금대출로 등록금을 납부한 부분은 부모의 교육비에서 제외됩니다. 이후 자녀 본인이 근로소득자로서 적격 원리금을 상환할 때, 본인의 교육비 세액공제를 검토하는 구조입니다.

 

부모가 자녀의 대출을 대신 갚았다고 그 상환액을 부모의 본인 교육비로 신청할 수는 없습니다. 대출받아 낸 등록금과 나중에 갚는 원리금은 신청 주체와 시점이 다릅니다.

 

또한 등록금 대출과 생활비 대출을 섞지 마세요. 연체료나 지원·면제액까지 적격 상환액에 넣는 것도 피해야 합니다. 대출기관의 해당 연도 상환 증빙과 법정 대출·상환액 범위를 대조하세요.

 

회사 제출 전, 이 네 가지를 맞추면 실수가 줄어듭니다

1. 귀속연도와 근로기간
2026년 교육비 자료인지 확인합니다. 연중 입사·퇴사했다면 원칙적으로 근로 제공기간의 지출인지도 구분합니다. 작년 납입증명서를 올해 자료로 대신 제출하지 않습니다.

 

2. 학교 증빙과 장학금
교육비 납입증명서·간소화 자료에 학교 장학금이 이미 반영됐는지 대조합니다. 빠진 자료는 해당 학교의 증빙으로 보완합니다.

 

3. 등록금 대출과 실제 부담액
해당 연도 등록금에 쓰인 자녀의 법정 학자금대출 내역을 확인합니다. 부모의 실제 지출과 일치하는 적격 교육비만 반영합니다.

 

4. 가족 중복과 자녀별 한도
같은 등록금을 부모 양쪽에서 중복 신청하지 않습니다. 각 자녀별로 연 900만 원 한도를 적용합니다. 연봉이 더 높은 사람에게 옮기면 항상 유리하다는 식으로 실제 지출과 공제 요건을 무시하지 마세요.

 

75만 원 공제, 실제 입금액은 따로 봐야 합니다

세액공제는 계산된 세금에서 차감하는 항목입니다. 최종 환급은 이미 원천징수된 세금과 정산 후 결정세액의 차이 등으로 정해집니다. 다른 공제로 결정세액이 이미 0원이라면 교육비를 추가해도 환급이 늘지 않을 수 있습니다.

 

우선 등록금 자료를 총액 → 장학금 → 등록금 대출 → 실제 부담액 → 연간 한도 순서로 정리해 보세요. 그다음 내 소득세 계산에 넣어보면, 고지서 총액만 보고 기대했던 금액과 왜 달라지는지 이해하기 쉽습니다.

 

아래 계산기의 교육비 항목에는 위 사례라면 5,000,000원을 입력합니다. 장학금·대출 제외와 자녀별 한도는 직접 적용해야 하며, 자격 판정이나 확정 환급을 자동으로 처리하는 계산기는 아닙니다.

 

내 교육비 공제 영향 비교하기

 

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